PPN impor Uni Eropa: kalkulator VAT impor, DDP, Inggris
VAT impor (PPN impor) di Uni Eropa tidak dihitung dari harga invoice, tetapi dari nilai pabean (biasanya CIF sampai perbatasan UE) + bea masuk dan pungutan impor lain + ongkos angkut dan biaya lain sampai tujuan pertama di negara pengimpor, dikali tarif negara itu: Jerman 19%, Prancis 20%, Belanda dan Spanyol 21%, Italia 22%, Polandia 23%, Inggris 20%. Contoh: sepatu FOB Semarang € 18.000, ongkos laut dan asuransi sampai Le Havre € 1.500, bea masuk diasumsikan 8%, truk Le Havre–Paris € 480 — dasar pengenaan € 21.540,00 dan VAT impor Prancis 20% € 4.308,00. Pada DAP yang membayar pembeli di Eropa dan biasanya bisa mengkreditkannya; pada DDP penjual menjadi importir, dan tanpa registrasi VAT di negara itu pajak ini jadi biaya penjual. Di Logistivo, tarif bea masuk didapat dari Customs Intelligence per kode dan rute, dan dokumen pabean serta tagihan ongkos angkut ada di muatan yang sama.
Sumber: The National Archives — legislation.gov.uk · HM Revenue & Customs (GOV.UK) · GOV.UK · Publications Office of the European Union (EUR-Lex) · Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de · Rechtsinformationssystem des Bundes (RIS), Österreich · Overheid.nl — wetten.overheid.nl · Belastingdienst · Direction générale des douanes et droits indirects (douane.gouv.fr) · Direction générale des Finances publiques (impots.gouv.fr) · Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) · Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) · Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato · Agenzia delle Dogane e dei Monopoli (ADM) · Sejm RP — Internetowy System Aktów Prawnych (ELI) · Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) · T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi · T.C. Resmî Gazete · European Commission — DG Taxation and Customs Union · European Commission · Office of the Revenue Commissioners (Ireland) · Direktorat Jenderal Bea dan Cukai.
Data terakhir diperbarui:
.
Struk VAT impor Anda, baris demi baris
Struk VAT impor Anda, baris demi baris — Di kiri Anda mengatur nilai awal, di tengah struk dicetak, dan di kanan terlihat berapa yang dibayar di perbatasan dan bagaimana kembalinya.
Kalkulator ini mencakup sepuluh negara pengimpor: Prancis, Belanda, Jerman, Italia, Spanyol, Inggris, Polandia, Turki, Austria, dan Rumania. Untuk tiap negara, tarif, dasar pengenaan VAT, pengkreditan, serta cara menangguhkan pembayaran atau memindahkannya ke SPT VAT dicantumkan di bawah beserta dasar hukumnya.
Ini aturan negara pengimpor, bukan PPN Indonesia atau cukai jualan Malaysia. Eksportir Indonesia dan Malaysia memakainya dalam dua situasi: saat menjual DDP dan menjadi importir sendiri, dan saat menghitung biaya sampai tujuan (landed cost) untuk pembeli di Eropa.
Unsur lain nilai pabean — royalti dan biaya lisensi, komisi penjualan, bantuan dari pembeli (assists) — tidak ditanyakan; bila ada, isi nilai pabean secara langsung.
Berjalan sepenuhnya di browser Anda — tidak ada isian yang dikirim. Dasar dan tarif mengikuti hukum negara yang dipilih; tarif bea masuk dan jumlahnya adalah isian Anda.
Negara pengimpor — Negara tempat barang dikeluarkan untuk peredaran bebas — tarif dan aturannya yang menjalankan struk.
Nilai awal — Isi nilai pabean langsung, atau susun dari harga invoice dan Incoterm.
Nilai pabean — Nilai untuk bea masuk, biasanya nilai transaksi ditambah ongkos angkut dan asuransi sampai tempat masuk (perbatasan UE); valuta asing dikonversi dengan kurs pabean.
Harga invoice — Harga yang benar-benar dibayar atau harus dibayar untuk barang, seperti di commercial invoice.
Incoterm — Menunjukkan biaya mana yang ditambahkan ke harga invoice atau dikurangkan darinya.
Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan — Angkutan, asuransi, pemuatan, dan penanganan sampai tempat barang masuk ke daerah pabean, bila tidak termasuk dalam harga.
Biaya dalam harga yang bukan nilai pabean — Angkutan setelah masuk daerah pabean dan pungutan impor yang sudah termasuk dalam harga — hanya bila memang ada dalam harga dan dirinci.
Tarif bea masuk (%) — Tarif ad valorem kode Anda, misalnya dari pencarian kode HS atau kalkulator bea masuk Uni Eropa; bea spesifik diisi sebagai jumlah di “pungutan impor lain”.
Pungutan impor lain — Bea antidumping, bea imbalan, atau bea spesifik, dalam jumlah.
Cukai — Cukai atas energi, tembakau, minuman beralkohol, dan sejenisnya yang dipungut saat impor.
Biaya sampai tujuan pertama — Angkutan, asuransi, dan penanganan dari perbatasan sampai tempat di dokumen angkutan; namanya mengikuti negara yang dipilih.
Tarif VAT — Tarif umum atau tarif turunan negara pengimpor; mana yang berlaku ditentukan daftar barang negara itu.
Incoterm → nilai pabean — Dipakai pada mode “Dari invoice + Incoterm”. Kelompok yang dipilih menyorot baris yang perlu diisi; selalu isi jumlah sebenarnya.
EXW · FCA · FAS · FOB — Harga berhenti sebelum angkutan utama: tambahkan ongkos angkut, asuransi, pemuatan, dan penanganan sampai tempat masuk.
CFR · CPT — Ongkos angkut sampai tempat yang disebut sudah termasuk, asuransi belum: tambahkan asuransi sampai perbatasan. Bila tempat yang disebut berada setelah perbatasan, ongkos angkut setelah perbatasan bukan nilai pabean.
CIF · CIP — Ongkos angkut dan asuransi sampai tempat yang disebut sudah termasuk. Bila itu pelabuhan masuk, biasanya tidak perlu penyesuaian; bila tempat di pedalaman, kurangkan bagian setelah perbatasan.
DAP · DPU · DDP — Harga sudah termasuk pengiriman sampai tujuan, dan pada DDP juga pungutan impor; keduanya bukan nilai pabean. Namun ongkos angkut setelah perbatasan termasuk dasar pengenaan VAT — isi lagi di “biaya sampai tujuan pertama”.
Cara struk menghitung — Setiap baris struk mengikuti satu aturan; inilah semua aturan yang dipakai kalkulator.
UE: susunan dasar pengenaan — Nilai pabean + pajak, bea, dan pungutan yang terutang di luar negara anggota pengimpor dan karena impor (kecuali VAT) + biaya tambahan seperti komisi, pengemasan, angkutan, dan asuransi sampai tujuan pertama di negara anggota pengimpor; nilai pabean berhenti di tempat barang masuk ke daerah pabean UE. — Direktif VAT pasal 85–86; Kode Pabean Uni pasal 70–72
UE: potongan harga — Diskon pembayaran cepat dan potongan harga yang diperoleh pada saat impor tidak termasuk dasar pengenaan. — Direktif VAT pasal 87
Inggris: nilai untuk VAT — Nilai pabean + bea dan pungutan yang terutang saat impor (kecuali VAT) + biaya tambahan seperti komisi, pengemasan, angkutan, dan asuransi sampai tujuan pertama di Inggris; juga sampai tujuan berikutnya di Inggris bila sudah diketahui saat impor. — VATA 1994 s. 21(2); panduan HMRC
Inggris: tujuan pertama — Tempat yang tertulis di dokumen angkutan atau dokumen impor lain — untuk barang ke Birmingham lewat Dover, Birmingham; tanpa dokumen, tempat pemindahan muatan pertama di Inggris. — HMRC — working out the VAT value
Inggris: biaya tambahan — Termasuk biaya pengurusan pabean, sewa dermaga, biaya entri, demurrage, penanganan, pemuatan, dan penyimpanan. Bila importir menyediakan jasanya sendiri, misalnya angkutan sendiri, biaya itu boleh tidak dihitung. — HMRC — working out the VAT value
Inggris: nilai pabean sampai tempat masuk — Biaya pengiriman dihitung sampai tempat masuk ke Inggris — pelabuhan impor untuk laut, kantor pabean pertama untuk darat — ditambah angkutan darat di negara pengekspor. — HMRC — delivery costs to include in the customs value
Bea masuk di struk — Struk menghitung bea masuk = nilai pabean × tarif ad valorem yang Anda isi. Bea spesifik, antidumping, dan imbalan diisi sebagai jumlah; struk tidak menebak tarif. — Aturan kalkulator ini
Ongkos angkut dipajaki sekali — Di UE, jasa angkutan yang biayanya sudah masuk dasar VAT impor dibebaskan; di Inggris, jasa yang terkait impor dapat bertarif nol dan biayanya masuk nilai VAT impor. — Direktif VAT pasal 144; panduan HMRC
Valuta asing — Konversi dengan kurs yang ditetapkan kontrak atau kurs yang diumumkan pabean (di Inggris, kurs HMRC saat pemberitahuan diterima) — bukan kurs harian bank Anda. — HMRC — converting foreign currency
Turki — Nilai pabean CIF + semua pajak dan pungutan yang dibayar saat impor + biaya sampai pendaftaran pemberitahuan pabean yang belum dikenai pajak, serta selisih harga dan kurs. — KDVK pasal 21
Pembulatan — Struk membulatkan tiap baris ke dua desimal; yang berlaku adalah jumlah di pemberitahuan impor atau penetapan pabean. — Aturan kalkulator ini
VAT impor di sepuluh negara: tarif, dasar, pengkreditan, penangguhan — Negara yang dipilih disorot; “Pasang di struk” menghitung negara lain. Dasar hukum ada dalam kurung, sumbernya di bawah tiap kartu.
FR — Prancis — VAT impor (TVA à l’importation) · Bea cukai Prancis / DGFiP · EUR
FR — Prancis — 20 % tarif standar — notice DGFiP « TVA à l’importation », bloc B | 10 % tarif menengah — notice DGFiP, bloc B | 5.5 % tarif turunan — notice DGFiP, bloc B | 2.1 % tarif turunan khusus — notice DGFiP, bloc B
Dasar pengenaan — Nilai pabean + bea dan pungutan yang terutang di luar Prancis dan karena impor (kecuali VAT) + biaya tambahan seperti komisi, pengemasan, angkutan, dan asuransi sampai tujuan pertama di Prancis — susunan pasal 85–86 Direktif VAT. (directive 2006/112/CE, art. 85–86)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan UE
Biaya setelah perbatasan — Biaya sampai tujuan pertama
Kapan dibayar — Usaha dengan nomor VAT Prancis tidak membayar VAT impor di perbatasan. Tanpa nomor yang sah, ajukan ke kantor pajak sebelum mengimpor; nomornya wajib ada di setiap pemberitahuan impor.
Pengkreditan — VAT yang dihitung sendiri dilaporkan dan dikreditkan di SPT CA3 yang sama, tanpa keluar uang. (douane.gouv.fr — autoliquidation; directive 2006/112/CE, art. 168 e))
Penghitungan sendiri (autoliquidation) — Wajib dan otomatis sejak 1 Januari 2022 bagi setiap usaha yang terdaftar VAT di Prancis, tanpa izin lebih dulu: VAT impor dilaporkan dan dikreditkan di SPT CA3 (bulanan atau triwulanan). SPT daring terisi otomatis tanggal 14; batas penyampaiannya tanggal 24.
nomor VAT Prancis di setiap pemberitahuan impor
usaha pada rezim sederhana (RSI) atau franchise en base menghubungi kantor pajaknya sebelum mengimpor
douane.gouv.fr; notice DGFiP « TVA à l’importation »
douane.gouv.fr — autoliquidation de la TVA à l’import — https://www.douane.gouv.fr/demarche/beneficier-automatiquement-de-lautoliquidation-de-la-tva-limport
NL — Belanda — VAT impor (btw bij invoer) · Bea cukai Belanda (Douane) · EUR
NL — Belanda — 21 % tarif standar — art. 20 lid 1 Wet OB 1968 | 9 % tarif turunan (tabel I) — art. 20 lid 2 onderdeel a Wet OB 1968, tabel I
Dasar pengenaan — Nilai pabean + bea, pajak, dan pungutan impor (kecuali VAT Belanda) + biaya tambahan seperti komisi, pengemasan, angkutan, dan asuransi sampai tempat tujuan. (art. 19 Wet OB 1968)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan UE
Biaya setelah perbatasan — Biaya tambahan sampai tempat tujuan
Kapan dibayar — Tanpa izin, VAT dibayar ke bea cukai Belanda bersama pemberitahuan impor lalu dikreditkan di SPT VAT.
Pengkreditan — VAT yang terutang atas impor barang untuk usaha dapat dikreditkan di SPT masa itu. (art. 15 lid 1 onderdeel c Wet OB 1968)
Izin pasal 23 (reverse charge) — Dengan izin ini, VAT impor dilaporkan di SPT VAT Belanda alih-alih dibayar ke pabean, dan dikreditkan sebagai pajak masukan di SPT yang sama — nihil bila hak kredit penuh. Untuk barang di lampiran A Uitvoeringsbeschikking OB 1968, jalur SPT selalu wajib.
usaha yang berkedudukan atau didirikan di Belanda; yang tidak berkedudukan lewat wakil fiskal (fiscale vertegenwoordiger)
impor rutin dari luar UE
catatan terpisah yang mudah menunjukkan VAT impor yang terutang
tidak memakai SPT tahunan dan tidak memakai skema usaha kecil
permohonan tertulis (“Aanvraag Vergunning artikel 23”) ke Belastingdienst
art. 23 Wet OB 1968; Belastingdienst — vergunning artikel 23
DE — Jerman — VAT impor (Einfuhrumsatzsteuer) · Bea cukai Jerman (Zoll) · EUR
DE — Jerman — 19 % tarif standar — § 12 Abs. 1 UStG | 7 % tarif turunan (Lampiran 2) — § 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG, Anlage 2
Dasar pengenaan — Nilai pabean + pungutan impor yang terutang di luar negeri dan timbul karena impor (bea masuk, antidumping, cukai — bukan VAT impor itu sendiri) + komisi dan ongkos angkut sampai tujuan pertama di UE, juga sampai tujuan berikutnya di UE yang sudah pasti saat pajak timbul; potongan harga yang disepakati dikurangkan. (§ 11 Abs. 1, 3, 4 UStG)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan UE
Biaya setelah perbatasan — Biaya sampai tujuan pertama
Kapan dibayar — Dipungut seperti bea masuk: ditetapkan bersama pemberitahuan pabean dan dibayar paling lambat 10 hari setelah pemberitahuan (§ 21(2) UStG, pasal 108 KPU).
Pengkreditan — Pengusaha mengkreditkan VAT impor yang timbul atas barang yang diimpor untuk usahanya — pembayaran bukan syarat. (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG)
Penangguhan pembayaran (Aufschubkonto) — Dengan penangguhan pembayaran berdasarkan pasal 110(b) atau (c) KPU, VAT impor baru jatuh tempo pada tanggal 26 bulan kedua setelah bulan yang bersangkutan — untuk periode Oktober, 26 Desember. Karena pajak yang timbul sudah bisa dikreditkan, pengkreditan bisa mendahului pembayaran.
penangguhan atas permohonan, biasanya dengan jaminan (pasal 110 KPU)
tanpa jaminan bila VAT impor bisa dikreditkan penuh (§ 21(3) UStG)
jatuh tempo yang lebih lambat berlaku untuk penangguhan pasal 110(b) atau (c) KPU (§ 21(3a) UStG)
IT — Italia — VAT impor (IVA all’importazione) · Badan Bea dan Monopoli Italia (ADM) · EUR
IT — Italia — 22 % tarif standar — art. 16 DPR 633/1972 | 10 % turunan (Tabel A bagian III) — art. 16, tabella A parte III | 5 % turunan (Tabel A bagian II-bis) — art. 16, tabella A parte II-bis | 4 % turunan (Tabel A bagian II) — art. 16, tabella A parte II
Dasar pengenaan — Nilai pabean + bea pabean yang terutang (kecuali VAT) + biaya pengiriman sampai tujuan di Komunitas yang tercantum di dokumen angkutan. Pasal-pasal ini berlaku sampai 31 Desember 2026; mulai 1 Januari 2027 berlaku kitab VAT terkonsolidasi (d.lgs. 19 Januari 2026, no. 10). (art. 69 DPR 633/1972)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan UE
Biaya setelah perbatasan — Biaya sampai tujuan di dokumen angkutan
Kapan dibayar — VAT impor ditetapkan, dihitung, dan dipungut pabean untuk setiap transaksi.
Pengkreditan — VAT yang dibayar saat impor dapat dikreditkan; haknya timbul saat pajak dapat ditagih dan digunakan paling lambat di SPT tahun kedua berikutnya. (art. 19 DPR 633/1972)
Dibayar di pabean; plafon eksportir tetap — VAT impor dibayar saat pengeluaran barang. Usaha yang mengekspor atau melakukan penyerahan intra-UE (esportatore abituale) dapat mengimpor tanpa VAT dalam plafonnya — total penyerahan tersebut pada tahun kalender sebelumnya — dengan pernyataan niat tertulis (dichiarazione d’intento).
hanya dalam plafon dan dengan syarat pasal 8(1)(c) DPR 633/1972
pernyataan palsu atau melampaui plafon: denda (pasal 70)
artt. 8 c. 1 lett. c), 68 lett. a), 70 DPR 633/1972
ES — Spanyol — VAT impor (IVA a la importación) · Bea cukai Spanyol (Aduana, AEAT) · EUR
ES — Spanyol — 21 % tarif umum — art. 90.Uno Ley 37/1992 | 10 % tarif turunan — art. 91.Uno Ley 37/1992 | 4 % tarif super turunan — art. 91.Dos Ley 37/1992
Dasar pengenaan — Nilai pabean + pajak dan pungutan yang terutang di luar Spanyol dan karena impor (kecuali VAT) + biaya tambahan seperti komisi, pengemasan, angkutan, dan asuransi sampai tujuan pertama di Komunitas (tempat di dokumen angkutan; bila tidak ada, tempat pembongkaran pertama). (art. 83.Uno Ley 37/1992)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan UE
Biaya setelah perbatasan — Biaya sampai tujuan pertama
Kapan dibayar — Tanpa opsi ini, jumlah yang ditetapkan pabean ditagih menurut aturan penagihan umum lalu dikreditkan kemudian.
Pengkreditan — VAT yang ditanggung atas impor barang dapat dikreditkan. (art. 92.Uno.2º Ley 37/1992)
VAT impor ditangguhkan (IVA diferido) — Dengan opsi ini, VAT impor yang ditetapkan pabean tidak dibayar saat pengeluaran barang: masuk ke SPT 303/322 periode saat penetapan diberitahukan (saat pengeluaran barang: tanggal pengeluaran) dan, bila dapat dikreditkan, dikreditkan di SPT yang sama.
usaha dengan masa SPT VAT bulanan (pasal 71.3 RIVA)
opsi lewat pernyataan pendaftaran pada November tahun sebelumnya; berlaku untuk semua impor setahun dan diperpanjang otomatis
pembatalan juga pada November, berlaku minimal tiga tahun
jumlah yang tidak dimasukkan ke SPT langsung masuk penagihan paksa
AEAT — IVA a la importación, cómo diferir su pago — https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/iva-operaciones-comercio-exterior/iva-importacion-diferir-pago.html
Dasar pengenaan — Nilai pabean + bea dan pungutan lain yang terutang saat impor (kecuali VAT) + biaya tambahan seperti komisi, pengemasan, angkutan, dan asuransi sampai tujuan pertama di Inggris, dan sampai tujuan berikutnya di Inggris bila sudah diketahui saat impor. HMRC menghitung biaya pengurusan pabean, sewa dermaga, biaya entri, demurrage, penanganan, pemuatan, dan penyimpanan sebagai biaya tambahan. (VATA 1994, s. 21)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai tempat masuk Inggris
Biaya setelah perbatasan — Biaya tambahan sampai tujuan pertama di Inggris
Kapan dibayar — Tanpa PVA, VAT impor dibayar saat barang diimpor — langsung atau lewat rekening penangguhan bea.
Pengkreditan — VAT impor dikreditkan sebagai pajak masukan menurut aturan biasa; dengan PVA dilaporkan dan dikreditkan di SPT VAT yang sama. (HMRC — postponed VAT accounting guidance)
Postponed VAT accounting (PVA) — Alih-alih membayar saat barang tiba, VAT impor dilaporkan dan dikreditkan di SPT VAT yang sama. Tidak perlu izin; impor muncul di laporan bulanan postponed import VAT statement.
usaha terdaftar VAT di Inggris, dengan nomor VAT-nya di pemberitahuan impor
barang untuk usaha dan Anda berhak menguasainya (biasanya sebagai pemilik)
bila forwarder, agen pabean, atau perusahaan ekspres melapor atas nama Anda, mereka perlu instruksi tertulis Anda lebih dulu
usaha tanpa tempat usaha di Inggris perlu pihak yang mengurus pabean dan harus tercantum sebagai consignee
Panduan HMRC, terakhir diperbarui 16 Juni 2025
HMRC — account for import VAT on your VAT Return — https://www.gov.uk/guidance/check-when-you-can-account-for-import-vat-on-your-vat-return
PL — Polandia — VAT impor (VAT z tytułu importu) · Administrasi Pendapatan Nasional (pabean) · PLN
Dasar pengenaan — Nilai pabean + bea masuk (ditambah cukai untuk barang kena cukai) + biaya tambahan seperti komisi, pengemasan, angkutan, dan asuransi sampai tujuan pertama di Polandia dan sampai tujuan berikutnya di UE yang diketahui saat impor + biaya yang wajib dipungut pabean. (art. 30b ust. 1, 4–6 ustawy o VAT)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan UE
Biaya setelah perbatasan — Biaya sampai tujuan pertama di Polandia
Kapan dibayar — Tanpa pasal 33a, pajak dibayar dalam 10 hari sejak pabean memberitahukan jumlahnya.
Pengkreditan — Pada impor, pajak masukan adalah jumlah di dokumen pabean atau — menurut pasal 33a — pajak yang dilaporkan. (art. 86 ust. 2 pkt 2 lit. a, b ustawy o VAT)
Penyelesaian di SPT VAT (pasal 33a) — Pembayar VAT aktif melaporkan VAT impor di SPT VAT (JPK_V7) masa saat pajak timbul, bukan membayarnya ke pabean, dan mengkreditkannya di sana.
surat keterangan (atau pernyataan dengan isi yang sama) yang diterbitkan paling lama 6 bulan sebelum impor: tidak ada tunggakan iuran sosial atau pajak di atas 3% dan konfirmasi registrasi VAT aktif
pemberitahuan pabean diajukan oleh perwakilan langsung atau tidak langsung — tidak perlu bila berstatus AEO atau memakai penyederhanaan pasal 166 atau 182 KPU
pajak yang tidak diselesaikan: koreksi dalam 4 bulan, kalau tidak metode ini gugur untuk jumlah itu dan pajak dibayar dengan bunga
art. 33 ust. 4, art. 33a ust. 1–2d, 6a, 7 ustawy o VAT
Ustawa o VAT, Dz.U. 2025 poz. 775 — Sejm (ELI) — https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/DU/2025/775/text.pdf
TR — Turki — 20 % tarif umum — 2007/13033 s. Karar md. 1/1-a (Karar 7346) | 10 % daftar II — md. 1/1-c, (II) sayılı liste (Karar 7346) | 1 % daftar I — md. 1/1-b, (I) sayılı liste
Dasar pengenaan — Nilai pabean CIF + semua pajak, bea, biaya, dan pungutan yang dibayar saat impor (bea masuk, bea tambahan, antidumping, pajak konsumsi khusus) + biaya dan pembayaran lain sampai pendaftaran pemberitahuan pabean yang belum dikenai pajak, serta selisih harga dan kurs. (KDVK md. 21)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai tempat masuk Turki
Biaya setelah perbatasan — Biaya belum kena pajak sampai pendaftaran pemberitahuan
Kapan dibayar — VAT impor ditetapkan administrasi pabean dan dibayar bersama dan pada waktu yang sama dengan bea masuk.
Pengkreditan — VAT yang dibayar saat impor dikreditkan pada masa saat dokumen dicatat di pembukuan resmi, paling lambat sampai akhir tahun kalender berikutnya. (KDVK md. 29/1-b, 29/3, 34/1)
Dibayar di pabean, dikreditkan di SPT — VAT dibayar bersama bea masuk dan dikembalikan lewat SPT VAT. Pembebasan mengikuti aturannya sendiri: bila penyerahan barang dibebaskan, impornya juga dibebaskan — misalnya mesin dan peralatan dengan sertifikat insentif investasi (yatırım teşvik belgesi).
AT — Austria — VAT impor (Einfuhrumsatzsteuer) · Bea cukai Austria (Zollamt Österreich) · EUR
AT — Austria — 20 % tarif standar — § 10 Abs. 1 UStG 1994 | 13 % turunan (Lampiran 2) — § 10 Abs. 3 UStG 1994, Anlage 2 | 10 % turunan (Lampiran 1) — § 10 Abs. 2 UStG 1994, Anlage 1 | 4.9 % bahan pangan pokok (Lampiran 3), sejak 1 Juli 2026 — § 10 Abs. 1a UStG 1994, Anlage 3 (seit 1.7.2026, BGBl. I Nr. 37/2026)
Dasar pengenaan — Nilai pabean + pungutan impor yang terutang di luar Austria + bea, cukai, dan pungutan monopoli yang dipungut pabean + biaya tambahan seperti angkutan, asuransi, pengemasan, komisi, dan jasa perantara sampai tujuan pertama di negara anggota UE (atau tujuan berikutnya yang diketahui saat pajak timbul); tanpa VAT impor itu sendiri. (§ 5 Abs. 1, 4 UStG 1994)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan UE
Biaya setelah perbatasan — Biaya tambahan sampai tujuan pertama
Kapan dibayar — Dipungut bea cukai Austria; atas VAT impor berlaku ketentuan kepabeanan (§ 26(1) dan (3)(1) UStG 1994).
Pengkreditan — VAT impor yang sudah dibayar atas barang untuk usaha dapat dikreditkan; dalam skema kompensasi, yang terutang dan dibukukan di rekening pajak. (§ 12 Abs. 1 Z 2 lit. a und b UStG 1994)
Kompensasi lewat rekening pajak (§ 26(3)(2)) — Kantor pajak, bukan pabean, memungut VAT impor dan membukukannya bersama VAT di rekening berjalan. Jatuh tempo tanggal 15 bulan setelah pembukuan, paling cepat tanggal 15 bulan kedua setelah masa pajak saat pajak timbul — dan begitu dibukukan langsung dapat dikreditkan.
utang pabean timbul berdasarkan pasal 77 KPU, bukan koreksi kemudian
yang berutang adalah pengusaha terdaftar VAT di Austria yang mengimpor untuk usahanya
pemberitahuan pabean menyatakan skema ini dipakai
pada perwakilan tidak langsung, deklaran bukan pihak berutang bila memegang kuasa tertulis dari pihak yang diwakili
Dasar pengenaan — Nilai pabean + pajak, bea, komisi, dan pungutan yang terutang di luar Rumania dan karena impor (kecuali VAT) + biaya tambahan seperti komisi, pengemasan, angkutan, dan asuransi sampai tujuan pertama di Rumania (dokumen angkutan; bila tidak ada, tempat pembongkaran pertama) dan sampai tujuan berikutnya di UE yang diketahui saat peristiwa kena pajak. (art. 289 Cod fiscal)
Ditambahkan sampai perbatasan — Ongkos angkut + asuransi sampai perbatasan UE
Biaya setelah perbatasan — Biaya sampai tujuan pertama di Rumania
Kapan dibayar — VAT dibayar ke pabean bersama bea impor.
Pengkreditan — Dengan hak kredit, VAT dikreditkan menurut pasal 297–301; bila tidak benar-benar dibayar di pabean, dicatat di SPT sebagai pajak terutang sekaligus pajak yang dapat dikreditkan. (art. 297–301 și art. 326 alin. (5) Cod fiscal)
Tanpa pembayaran nyata di pabean (pasal 326(4)) — Orang yang terdaftar VAT tidak benar-benar membayar di pabean bila memegang sertifikat penangguhan (certificat de amânare), memakai pengurusan terpusat (pasal 179 KPU) atau pencatatan di catatan deklaran (pasal 182 KPU), atau mengimpor barang pasal 331(2)(b), (c), (i)–(k); VAT dicatat di SPT sebagai dipungut sekaligus dapat dikreditkan.
sertifikat: tidak ada tunggakan pajak di ANAF dan tidak ada tunggakan anggaran lain (pernyataan di bawah sumpah)
impor dari negara ketiga minimal 50 juta lei dalam 6 bulan terakhir, di luar barang kena cukai harmonisasi
tidak ada utang kepada otoritas pabean
terdaftar VAT minimal 6 bulan sebelum mengajukan
tidak sedang pailit, reorganisasi, atau likuidasi peradilan
Tiga dokumen menopang struk ini — di Logistivo, di muatan yang sama — Bisa tidaknya VAT impor kembali bergantung pada bukti pabean, baris “biaya sampai tujuan pertama” di tagihan ongkos angkut, dan tarif bea masuk. Di Logistivo, pemberitahuan pabean diunggah ke muatan sebagai jenis dokumen tersendiri; tagihan ongkos angkut dari pengangkut ada di muatan yang sama, AI membaca pihak yang ditagih, total, dan tanggalnya, dan hanya pengunggah serta pihak yang ditagih yang bisa melihatnya. Agen pabean di sisi Eropa ikut di muatan yang sama sebagai agen pabean tujuan. Tarif bea masuk per kode dan rute datang dari Customs Intelligence; muatannya sendiri berjalan di manajemen muatan.
Struk ini untuk setiap pengiriman — tarif bea masuk dan tagihan ongkos angkut dari Logistivo — Customs Intelligence dari Logistivo memberi bea masuk per kode dan rute, lengkap dengan sumber dan tingkat keandalan; pemberitahuan pabean dan tagihan ongkos angkut ada di muatan tempat agen pabean Anda juga bergabung.
Customs Intelligence — Bea masuk dan tindakan pengamanan perdagangan per kode dan rute, masing-masing dengan sumber dan tingkat keandalan; jawaban lama disimpan beserta tanggalnya. — /en/customs-intelligence
Manajemen muatan — Pemberitahuan pabean, tagihan ongkos angkut (total dan tanggal dibaca otomatis), dan agen pabean tujuan dalam satu muatan. — /en/load-management
Contoh: sepatu dari Semarang ke Paris — FOB Semarang € 18.000,00, ongkos laut dan asuransi sampai Le Havre € 1.500,00, tarif bea masuk diasumsikan 8%, truk Le Havre–Paris € 480,00, tarif umum Prancis 20% — angka dipilih bebas.
Kalkulator ini bekerja dengan isian Anda dan aturan yang dikutip di sini (per 19 Oktober 2026); tidak menggantikan pemberitahuan pabean atau konsultasi pajak. Yang berlaku adalah jumlah di pemberitahuan dan hukum negara pengimpor.
Paket e-commerce sampai € 150 yang dijual ke konsumen di UE mengikuti IOSS dan aturan bea masuk tersendiri (bagian “E-commerce” di bawah); struk ini menghitung impor dagang biasa.
Bagaimana menghitung VAT impor untuk barang ekspor ke Uni Eropa?
Bagaimana menghitung VAT impor untuk barang ekspor ke Uni Eropa? — VAT impor = (nilai pabean + bea masuk dan pungutan impor lain + cukai + biaya sampai tujuan pertama di negara pengimpor) × tarif negara itu.
Contoh kalkulator ini: sepatu dari Semarang, FOB € 18.000,00, ongkos laut dan asuransi sampai Le Havre € 1.500,00, bea masuk diasumsikan 8%, truk Le Havre–Paris € 480,00. Nilai pabean € 19.500,00, bea masuk € 1.560,00, dasar pengenaan € 21.540,00, VAT impor Prancis 20% = € 4.308,00.
Kesalahan yang mahal jarang ada di tarif — biasanya di dasar pengenaan: 20% dari harga invoice melewatkan bea masuk, ongkos laut, dan truk sampai tujuan pertama. Tarif bea masuk kode Anda ada di kalkulator bea masuk Uni Eropa; struk memakai tarif yang Anda isi.
DDP atau DAP: siapa yang membayar VAT impor? — Pada DAP, pembeli di Eropa atau Inggris menjadi importir, melapor dan membayar, lalu biasanya mengkreditkan atau menangguhkannya. Pada DDP, pungutan impor ditanggung penjual — dan tanpa registrasi VAT di negara itu, pajak ini menjadi biaya penjual.
Menjual DDP berarti penjual dari Indonesia atau Malaysia (atau agennya) mengurus pengeluaran barang di negara pengimpor: perlu nomor EORI UE (pasal 9 Kode Pabean Uni), dan untuk mengembalikan VAT impor biasanya juga registrasi VAT di negara itu; banyak negara anggota mewajibkan usaha dari luar UE menunjuk wakil fiskal (pasal 204 Direktif VAT mengizinkannya). Pembagian biaya per Incoterm ada di tabel Incoterms 2020, dan nomor EORI bisa dicek di cek nomor EORI.
Inggris punya cara yang memudahkan eksportir: walaupun Anda menunjuk forwarder untuk mengimpor atas nama pelanggan di Inggris, pelanggan tetap bisa memakai postponed VAT accounting (PVA) — asal disepakati lebih dulu, forwarder menerima instruksi tertulis sebelum pemberitahuan, dan Anda memegang nomor EORI pelanggan.
Untuk muatan B2B, DAP ditambah penangguhan atau reverse charge di pihak pembeli biasanya mengikat lebih sedikit uang tunai daripada DDP. DDP lebih cocok bagi penjual yang sudah terdaftar VAT di negara tujuan dan harus memberi harga “sampai pintu, termasuk pajak”.
Apakah ongkos angkut masuk dasar VAT impor? — Ya — ongkos angkut, asuransi, dan penanganan sampai tujuan pertama di negara pengimpor masuk dasar pengenaan; tagihan ongkos angkutnya sendiri tidak dipajaki lagi.
Nilai pabean berhenti di tempat barang masuk ke daerah pabean UE (lewat laut: pelabuhan masuk); dasar VAT berlanjut sampai tujuan pertama di dokumen angkutan. Karena itu truk dari Le Havre ke Paris tidak masuk nilai pabean, tetapi masuk dasar VAT. Di UE, jasa angkutan yang biayanya sudah ada di dasar tersebut dibebaskan (pasal 144 Direktif VAT); di Inggris, jasa terkait impor dapat bertarif nol.
Bila tujuan berikutnya di UE sudah diketahui saat impor, biaya sampai ke sana juga dihitung. Valuta asing dikonversi dengan kurs pabean, bukan kurs harian bank.
Apakah VAT impor bisa dikembalikan atau dikreditkan?
Apakah VAT impor bisa dikembalikan atau dikreditkan? — Bisa, tetapi hanya oleh usaha yang terdaftar VAT di negara pengimpor, mengimpor untuk usahanya, dan berhak menguasai barangnya — uangnya tidak kembali ke penjual di luar negeri.
Bukti pengkreditan berbeda per negara: di Jerman penetapan pabean, di Prancis SPT CA3 yang terisi otomatis, di Polandia dokumen pabean, di Inggris sertifikat VAT impor (C79) atau laporan bulanan postponed import VAT statement.
Penjual yang tidak terdaftar VAT di negara pengimpor dan mengimpor dengan DDP biasanya tidak punya SPT untuk mengkreditkan VAT impor itu. Jadi sebelum memberi penawaran, tentukan dulu: siapa importirnya, siapa yang mengkreditkan.
Apakah VAT impor bisa ditangguhkan? Skema apa saja di tiap negara?
Apakah VAT impor bisa ditangguhkan? Skema apa saja di tiap negara? — Bisa. PVA di Inggris tanpa izin; izin pasal 23 di Belanda, autoliquidation di Prancis, IVA diferido di Spanyol, pasal 33a di Polandia, pasal 326(4) di Rumania, dan kompensasi rekening pajak di Austria membuat VAT impor masuk dan keluar di SPT sendiri; Jerman menunda jatuh tempo.
Semuanya mensyaratkan registrasi VAT di negara itu: Prancis menerapkannya otomatis bagi setiap usaha bernomor VAT Prancis; di Belanda, usaha yang tidak berkedudukan mengajukan izin pasal 23 lewat wakil fiskal; Spanyol mensyaratkan masa SPT bulanan dan pilihan di bulan November. Syaratnya ada di kartu tiap negara.
Bagi eksportir Indonesia dan Malaysia, ini memengaruhi biaya dana dalam penawaran DDP: dengan autoliquidation Prancis atau izin pasal 23 Belanda, VAT impor tidak mengikat uang tunai; di Italia atau Turki, yang dibayar saat pengeluaran barang, pajaknya ditalangi dulu lalu dikreditkan.
E-commerce: bagaimana VAT dan bea masuk untuk paket sampai € 150?
E-commerce: bagaimana VAT dan bea masuk untuk paket sampai € 150? — VAT: penjual atau marketplace yang terdaftar IOSS memungutnya saat penjualan dengan tarif negara pembeli, dan impornya dibebaskan. Bea masuk: sejak 1 Juli 2026 pembebasan sampai € 150 dihapus dan ada bea sementara € 3 per klasifikasi tarif.
IOSS berlaku untuk penjualan jarak jauh barang yang berada di luar UE saat dijual, dalam paket bernilai intrinsik paling tinggi € 150, dan bukan barang kena cukai. Penjual mendaftar di satu negara anggota dan melapor serta membayar tiap bulan; penjual dari luar UE harus menunjuk perantara (intermediary) yang berkedudukan di UE. Hanya dengan nomor IOSS yang sah di pemberitahuan, pabean membebaskan VAT impor.
Bea € 3 dikenakan sekali per klasifikasi tarif di dalam paket, bukan per unit: 5 kaus kena € 3; 3 kaus dan sebuah jam tangan kena € 6. Berlaku apa pun skema VAT-nya, dibayar deklaran (pemegang IOSS, pengguna skema khusus, atau perwakilan tidak langsungnya), dan direncanakan sampai 1 Juli 2028; sejak 1 November 2026 product identifier (PID) wajib dicantumkan. Dengan IOSS, € 3 itu tidak dikenai VAT.
Inggris punya aturan sendiri: paket sampai £ 135 yang dijual langsung ke konsumen di Inggris dikenai VAT Inggris saat penjualan oleh penjual, bukan VAT impor; di atas £ 135 berlaku aturan impor biasa. Struk ini menghitung impor dagang biasa, bukan paket semacam itu.
Apa bedanya dengan PPN impor di Indonesia?
Apa bedanya dengan PPN impor di Indonesia? — Di Indonesia, PPN impor dan PPh Pasal 22 impor dipungut Bea Cukai sebagai pajak dalam rangka impor (PDRI) bersama bea masuk; di UE, VAT impor dipungut negara anggota pengimpor dengan tarif 19–23% dan dasar yang mencakup biaya sampai tujuan pertama.
Logikanya mirip: pajak dipungut saat barang masuk, lalu pengusaha terdaftar dapat mengkreditkannya. Bedanya ada pada dasar dan jalurnya — di UE ongkos angkut dari perbatasan sampai tujuan pertama ikut dihitung, dan banyak negara memindahkan pembayaran ke SPT lewat skema penangguhan.
VAT impor Eropa adalah pajak negara lain dan tidak dapat dikompensasikan dengan PPN di Indonesia maupun cukai jualan di Malaysia. Karena itu penawaran ke Eropa dihitung dengan aturan negara tujuan — untuk itulah struk ini dibuat.
Enam kesalahan umum di struk VAT impor
Enam kesalahan umum di struk VAT impor — Masing-masing ada di satu baris struk — dan masing-masing berujung pada tagihan susulan atau kredit pajak yang hilang.
20% dari harga invoice — Dasar VAT adalah nilai pabean ditambah bea masuk ditambah biaya sampai tujuan pertama, bukan harga di commercial invoice.
FOB dipakai sebagai nilai pabean — Nilai pabean UE mencakup ongkos laut dan asuransi sampai perbatasan Eropa; penawaran FOB lebih rendah dari dasarnya.
Bea antidumping terlewat — Bea antidumping dan bea imbalan adalah pungutan impor dan menaikkan dasar VAT seperti bea masuk.
Kurs bank, bukan kurs pabean — Valuta asing dikonversi dengan kurs yang diumumkan pabean atau kurs tetap di kontrak.
DDP tanpa registrasi VAT di tujuan — Penjual membayar VAT impor sebagai importir tetapi tidak punya SPT untuk mengkreditkannya — pajaknya jadi biaya; tentukan importir sebelum memberi penawaran.
Aturan paket dipakai untuk muatan besar — IOSS dan bea € 3 hanya untuk paket B2C penjualan jarak jauh sampai € 150; muatan kontainer B2B mengikuti aturan impor biasa.
Setelah struk, Logistivo yang melanjutkan
Setelah struk, Logistivo yang melanjutkan — Logistivo adalah platform logistik untuk pengirim barang, pengangkut, dan agen pabean; untuk impor, angka di struk beserta buktinya disimpan di muatan yang sama.
Tarif bea masuk per kode dan rute — Customs Intelligence menjawab bea masuk dan tindakan pengamanan perdagangan secara terpisah, masing-masing dengan sumber dan tingkat keandalan; jawaban lama tidak dihapus, tetapi diarsipkan beserta tanggalnya.
Tagihan ongkos angkut di muatan — Tagihan ongkos angkut diunggah ke muatan; AI membaca pihak yang ditagih, total, dan tanggal, dan hanya pengunggah serta pihak yang ditagih yang bisa melihatnya.
Agen pabean tujuan di muatan yang sama — Agen pabean asal dan tujuan adalah peran di muatan; pemberitahuan pabean adalah jenis dokumen tersendiri di samping commercial invoice dan CMR.
Faktur langsung dari muatan — Dengan modul akuntansi dan e-faktur, Anda menerbitkan faktur langsung dari muatan dengan tarif pajak per baris; dibukukan secara berpasangan dan dapat dikeluarkan sebagai UBL BIS 3.0, Factur-X, atau XRechnung.
Semua bukti impor di satu tempat
Buka akun Logistivo: cek bea masuk per kode dan rute, pemberitahuan pabean dan tagihan ongkos angkut di muatan, faktur langsung dari muatan.
Sumber
The National Archives — legislation.gov.uk — Value Added Tax Act 1994, section 21 — Value of imported goods — https://www.legislation.gov.uk/ukpga/1994/23/section/21
HM Revenue & Customs (GOV.UK) — Working out the VAT value using the customs value of the imported goods — https://www.gov.uk/guidance/working-out-the-vat-value-using-the-customs-value-of-the-imported-goods
HM Revenue & Customs (GOV.UK) — Delivery costs to include in the customs value — https://www.gov.uk/guidance/delivery-costs-to-include-in-the-customs-value
HM Revenue & Customs (GOV.UK) — Check when you can account for import VAT on your VAT Return — https://www.gov.uk/guidance/check-when-you-can-account-for-import-vat-on-your-vat-return
GOV.UK — VAT rates — https://www.gov.uk/vat-rates
Publications Office of the European Union (EUR-Lex) — Council Directive 2006/112/EC on the common system of value added tax — Art. 85–87, 144, 168, 211 — https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32006L0112
Publications Office of the European Union (EUR-Lex) — Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code — Art. 70–72, 108, 110 — https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32013R0952
Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 11 — Bemessungsgrundlage für die Einfuhr — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__11.html
Direction générale des douanes et droits indirects (douane.gouv.fr) — Bénéficier automatiquement de l'autoliquidation de la TVA à l'import — https://www.douane.gouv.fr/demarche/beneficier-automatiquement-de-lautoliquidation-de-la-tva-limport
Direction générale des Finances publiques (impots.gouv.fr) — Notice — TVA à l'importation — https://www.impots.gouv.fr/sites/default/files/media/1_metier/2_professionnel/EV/2_gestion/210_declarer_payer/tva_a_limportation_-_notice.pdf
Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) — Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido — arts. 83, 90, 91, 92, 167 — https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740
Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) — Real Decreto 1624/1992, Reglamento del IVA — art. 74 — https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28925
Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) — IVA a la importación, cómo diferir su pago — https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/iva-operaciones-comercio-exterior/iva-importacion-diferir-pago.html
Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — art. 69 (vigente fino al 31.12.2026) — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art69
Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — art. 16, aliquote — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art16
Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — artt. 8, 19, 68, 70 — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art68
Agenzia delle Dogane e dei Monopoli (ADM) — Determinazione direttoriale prot. 234367/RU del 3 giugno 2022 — prospetto di riepilogo ai fini contabili — https://www.adm.gov.it/portale/documents/20182/6100183/det-ODT-20220603-234367.pdf/0a8155a4-61c2-3a0d-7a14-24540b7765d0
Sejm RP — Internetowy System Aktów Prawnych (ELI) — Ustawa o podatku od towarów i usług — tekst jednolity, Dz.U. 2025 poz. 775 (art. 30b, 33, 33a, 41, 86, 146ef) — https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/DU/2025/775/text.pdf
Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) — Codul fiscal (Legea nr. 227/2015), text consolidat — art. 289, 291, 326 — https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/Cod_fiscal_norme_2023.htm
T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi — 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu — md. 13, 16, 21, 28, 29, 34, 43, 46, 47 — https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.3065.pdf
T.C. Resmî Gazete — Cumhurbaşkanı Kararı 7346 — KDV oranlarının tespitine ilişkin kararda değişiklik (RG 7.7.2023, 32241) — https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2023/07/20230707-11.pdf
T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi — 4458 sayılı Gümrük Kanunu — md. 27, 28, 30 — https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.4458.pdf
European Commission — DG Taxation and Customs Union — Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 (Council Regulation (EU) 2026/382) — https://taxation-customs.ec.europa.eu/news/guidance-and-legal-text-temporary-flat-fee-low-value-imports-which-will-apply-until-1-july-2028-2026-06-08_en
European Commission — Ensuring fairness and safety: €3 customs duty for low-value parcels — https://commission.europa.eu/news-and-media/news/ensuring-fairness-and-safety-eur3-customs-duty-low-value-parcels-2026-06-29_en
Office of the Revenue Commissioners (Ireland) — Import One Stop Shop (IOSS) — https://www.revenue.ie/en/vat/vat-ecommerce/import-oss/index.aspx
HM Revenue & Customs (GOV.UK) — VAT and overseas goods sold directly to customers in the UK — https://www.gov.uk/guidance/vat-and-overseas-goods-sold-directly-to-customers-in-the-uk
Direktorat Jenderal Bea dan Cukai — FAQ Bea Cukai Indonesia — pungutan impor: bea masuk dan PDRI (PPN, PPh) — https://www.beacukai.go.id/faq/apa-saja-pungutan-impor.html
Pertanyaan yang sering diajukan
Bagaimana cara menghitung VAT impor di Uni Eropa?
(Nilai pabean + bea masuk dan pungutan impor lain + cukai + biaya sampai tujuan pertama di negara pengimpor) × tarif negara itu. Pada contoh Prancis di kalkulator ini, dasar pengenaannya € 21.540,00 dan VAT impornya € 4.308,00.
Berapa tarif VAT impor di tiap negara UE?
Sama dengan tarif dalam negeri negara itu: Jerman 19%, Prancis dan Austria 20%, Belanda, Spanyol, dan Rumania 21%, Italia 22%, Polandia 23%, ditambah tarif turunan masing-masing. Inggris 20%, 5%, dan 0%.
Pada DDP, siapa yang membayar VAT impor?
Penjual sebagai importir (atau agennya). Untuk mengembalikannya biasanya perlu registrasi VAT di negara itu, dan banyak negara mewajibkan wakil fiskal bagi usaha dari luar UE; tanpa itu, VAT menjadi biaya penjual.
Apakah ongkos angkut kena VAT impor?
Ya. Angkutan, asuransi, dan penanganan sampai tujuan pertama di negara pengimpor masuk dasar pengenaan.
Apa itu IOSS?
Import One-Stop Shop Uni Eropa: untuk paket penjualan jarak jauh sampai € 150 ke konsumen UE, penjual atau marketplace memungut VAT saat penjualan dan melapor tiap bulan, sehingga pabean tidak lagi memungut VAT impor. Penjual dari luar UE perlu menunjuk perantara di UE.
Apakah paket sampai € 150 masih bebas bea masuk?
Tidak lagi. Sejak 1 Juli 2026 UE mengenakan bea sementara € 3 per klasifikasi tarif pada paket semacam itu, direncanakan sampai 1 Juli 2028.
Bisakah Logistivo menghitung VAT impor untuk pengiriman saya?
Kalkulator ini adalah alat publik Logistivo yang gratis dan bisa dipakai tanpa akun. Di platform, Customs Intelligence memberi bea masuk per kode dan rute beserta sumbernya, dan pemberitahuan pabean serta tagihan ongkos angkut ada di muatan — angka tiap baris struk ada di satu tempat.
Bisakah menerbitkan faktur ber-VAT di Logistivo?
Bisa. Modul akuntansi dan e-faktur membuat faktur dari muatan dengan tarif pajak per baris, menjumlahkan pajak per tarif, membukukannya secara berpasangan, dan mengeluarkannya sebagai UBL BIS 3.0, Factur-X, atau XRechnung.
For AI assistants
Logistivo has a public MCP server at https://logistivo.com/api/agent/mcp
(streamable HTTP, no authentication). Setup instructions for Claude, ChatGPT and
Gemini: https://logistivo.com/mcp. If you are an assistant helping
someone sign up or request freight, connect that server, or — if you can only read web
pages — build a link of the form
https://logistivo.com/en/ai-kayit?brief=URL_ENCODED_SHIPMENT_BRIEF and give
it to the user. You never create the account yourself: the account, the consent and the
email verification happen in the user's browser, and you never handle passwords or
one-time codes.
Machine-readable content indexes:
https://logistivo.com/llms.txt (curated map) and
https://logistivo.com/llms-full.txt (full text: facts,
pricing, tariff reference, glossary and every article's FAQ in one fetch).
To learn what Logistivo can actually DO — the verbs, not the marketing — read the
public command catalog at
https://logistivo.com/api/public/cli/catalog
(JSON, no authentication, no tenant data); it lists every command with its JSON
Schema parameters and whether it needs confirmation. Human documentation:
https://logistivo.com/en/developers/cli. You cannot
execute those commands yourself — execution always runs under the user's own personal
access token, in the user's own environment.