Einfuhrumsatzsteuer berechnen: Online-Rechner für DE und AT
Die Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) wird nicht auf den Rechnungspreis berechnet, sondern auf den Zollwert plus Zoll, weitere Einfuhrabgaben und Verbrauchsteuern plus die Beförderungskosten bis zum ersten Bestimmungsort im Gemeinschaftsgebiet (§ 11 UStG); darauf gilt in Deutschland 19 % oder 7 % (§ 12 UStG). Beispiel: FOB 20.000,00 €, Seefracht bis Hamburg 1.450,00 €, Zoll 2,7 %, Lkw bis Köln 380,00 € ergeben eine Bemessungsgrundlage von 22.409,15 € und 4.257,74 € EUSt. Unternehmer ziehen die entstandene EUSt als Vorsteuer ab (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG); mit Zahlungsaufschub ist sie erst am 26. des zweiten Folgemonats fällig (§ 21 Abs. 3a UStG). In Logistivo kommt der Zollsatz für die Zeile „Zoll“ aus der Zolltarif-Abfrage, und Zollanmeldung und Frachtrechnung liegen an derselben Ladung.
Quelle: Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de · Rechtsinformationssystem des Bundes (RIS), Österreich · Publications Office of the European Union (EUR-Lex) · Overheid.nl — wetten.overheid.nl · Belastingdienst · Direction générale des douanes et droits indirects (douane.gouv.fr) · Direction générale des Finances publiques (impots.gouv.fr) · Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) · Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) · Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato · Agenzia delle Dogane e dei Monopoli (ADM) · Sejm RP — Internetowy System Aktów Prawnych (ELI) · Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) · The National Archives — legislation.gov.uk · HM Revenue & Customs (GOV.UK) · GOV.UK · T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi · T.C. Resmî Gazete.
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Ihr EUSt-Beleg — Zeile für Zeile — Links korrigieren Sie den Ausgangswert, in der Mitte druckt der Beleg, rechts steht, was er an der Grenze kostet und wie er zurückkommt.
Der Rechner deckt zehn Einfuhrländer ab: Deutschland, Österreich, die Niederlande, Frankreich, Spanien, Italien, Polen, Rumänien, das Vereinigte Königreich und die Türkei. Für jedes stehen Sätze, Bemessungsgrundlage, Vorsteuerabzug und der Weg, die Zahlung aufzuschieben oder in die Erklärung zu verlagern, unten mit Rechtsgrundlage.
Nicht abgefragt werden weitere Bestandteile des Zollwerts wie Lizenzgebühren, Verkaufsprovisionen oder beigestellte Werkzeuge (Art. 71 UZK). Gibt es sie, tragen Sie den Zollwert direkt ein.
Rechnet vollständig in Ihrem Browser — nichts wird übertragen. Grundlage und Satz nach dem Recht des gewählten Einfuhrlands; Zollsatz und Beträge sind Ihre Eingaben.
Einfuhrland — Das Land, in dem die Ware in den freien Verkehr kommt — seine Sätze und Regeln rechnen den Beleg.
Ausgangswert — Zollwert direkt eintragen oder aus Rechnungspreis und Lieferbedingung aufbauen.
Zollwert — Wert nach den Zollwertvorschriften (Art. 70–71 UZK), meist Transaktionswert plus Beförderung und Versicherung bis zur EU-Grenze; Fremdwährung mit dem Zollkurs umrechnen.
Rechnungspreis — Tatsächlich gezahlter oder zu zahlender Preis der Ware laut Handelsrechnung.
Lieferbedingung — Zeigt, welche Kosten Sie zum Rechnungspreis addieren oder abziehen.
Fracht + Versicherung bis zur Grenze — Beförderung, Versicherung sowie Lade- und Umschlagkosten bis zum Ort des Verbringens in das Zollgebiet, soweit nicht im Preis (Art. 71 Abs. 1 Buchst. e UZK).
Nicht zum Zollwert gehörende Kosten im Preis — Beförderung nach dem Eintritt in das Zollgebiet und im Preis enthaltene Einfuhrabgaben (Art. 72 Buchst. a, f UZK) — nur, wenn sie im Preis stecken und beziffert sind.
Zollsatz (%) — Wertzollsatz Ihrer Codenummer, zum Beispiel aus der HS-Codesuche; spezifische Zölle als Betrag unter „weitere Einfuhrabgaben“.
Weitere Einfuhrabgaben — Antidumping-, Ausgleichs- oder spezifische Zölle als Betrag.
Verbrauchsteuern — Energie-, Tabak-, Alkoholsteuer und Ähnliches, die bei der Einfuhr entstehen.
Kosten bis zum ersten Bestimmungsort — Fracht, Versicherung und Umschlag von der Grenze bis zum im Frachtbrief genannten Ort; die Bezeichnung passt sich dem gewählten Land an.
Steuersatz — Regelsatz oder ermäßigter Satz des Einfuhrlands; welcher gilt, entscheidet die Warenliste des Landes.
Lieferbedingung → Zollwert — Gilt im Modus „Aus Rechnung + Incoterm“. Die Gruppe hebt die Zeile hervor, die Sie füllen; eingetragen wird immer der echte Betrag.
EXW · FCA · FAS · FOB — Der Preis endet vor dem Hauptlauf: Fracht, Versicherung sowie Lade- und Umschlagkosten bis zur EU-Grenze kommen hinzu (Art. 71 Abs. 1 Buchst. e UZK).
CFR · CPT — Die Fracht bis zum benannten Ort ist im Preis, die Versicherung nicht: Versicherung bis zur EU-Grenze hinzurechnen. Liegt der Ort hinter der Grenze, gehört der Frachtanteil danach nicht zum Zollwert (Art. 72 Buchst. a UZK).
CIF · CIP — Fracht und Versicherung bis zum benannten Ort sind im Preis. Liegt der Ort im EU-Eingangshafen, bleibt meist nichts zu korrigieren; bei einem Ort im Binnenland den Anteil nach der Grenze abziehen.
DAP · DPU · DDP — Der Preis enthält die Beförderung bis zum Bestimmungsort, bei DDP auch Einfuhrabgaben. Beides gehört nicht zum Zollwert (Art. 72 Buchst. a, f UZK). Die Fracht nach der Grenze zählt aber zur EUSt-Grundlage — tragen Sie sie unter „Kosten bis zum ersten Bestimmungsort“ wieder ein.
So rechnet der Beleg — Jede Zeile des Belegs folgt einer Vorschrift; hier stehen alle, die der Rechner anwendet.
Ausgangspunkt ist der Zollwert — Die EUSt bemisst sich nach dem Wert der Ware nach den Zollwertvorschriften — nicht nach dem Rechnungspreis. — § 11 Abs. 1 UStG; Art. 85 MwSt-Systemrichtlinie
Abgaben kommen hinzu — Im Ausland geschuldete Einfuhrabgaben, Steuern und sonstige Abgaben sowie die bei der Einfuhr entstehenden Einfuhrabgaben (Zoll, Antidumping) und Verbrauchsteuern — außer der EUSt selbst. — § 11 Abs. 3 Nr. 1, 2 UStG
Kosten bis zum ersten Bestimmungsort kommen hinzu — Vermittlungs-, Beförderungs- und andere Kosten bis zum ersten Bestimmungsort im Gemeinschaftsgebiet; steht ein weiterer Bestimmungsort in der EU beim Entstehen der EUSt schon fest, auch bis dorthin. — § 11 Abs. 3 Nr. 3, 4 UStG
Erster Bestimmungsort — Der Ort im Frachtbrief oder in einem anderen Papier, unter dem die Ware eingeführt wird; fehlt die Angabe, der Ort der ersten Umladung im Einfuhrmitgliedstaat. — Art. 86 Abs. 2 MwSt-Systemrichtlinie
Preisnachlässe mindern — Preisermäßigungen und Vergütungen, die beim Entstehen der EUSt feststehen, etwa Skonto, gehören nicht zur Bemessungsgrundlage. — § 11 Abs. 4 UStG; Art. 87 MwSt-Systemrichtlinie
Zollwert endet an der EU-Grenze — Zum Preis kommen Beförderung, Versicherung sowie Lade- und Umschlagkosten bis zum Ort des Verbringens in das Zollgebiet; die Beförderung danach und in der Union zu zahlende Einfuhrabgaben gehören nicht dazu. — Art. 70, 71 Abs. 1 Buchst. e, 72 Buchst. a, f UZK
Zoll im Beleg — Der Beleg rechnet Zoll = Zollwert × eingetragener Wertzollsatz. Spezifische Zölle, Antidumping- und Ausgleichszölle tragen Sie als Betrag ein; einen Zollsatz schätzt der Beleg nicht. — Rechenregel dieses Rechners
Fracht nur einmal besteuert — Beförderungen, deren Kosten in der Bemessungsgrundlage einer Einfuhr enthalten sind, sind umsatzsteuerfrei — die Fracht bis zum Bestimmungsort wird über die EUSt besteuert, nicht noch einmal auf der Frachtrechnung. — § 4 Nr. 3 Buchst. a Doppelbuchst. bb UStG; Art. 144 MwSt-Systemrichtlinie
Fremdwährung mit dem Zollkurs — Werte in fremder Währung werden nach den Zollwertvorschriften umgerechnet, also mit dem Zollkurs, nicht mit dem Tageskurs der Bank. Den Kurs des Monats zeigt der Zollkurs-Rechner. — § 11 Abs. 5 UStG
UK und Türkei: gleicher Aufbau, eigenes Recht — Im UK Wert wie für den Einfuhrzoll plus Abgaben (außer VAT) plus Nebenkosten bis zum ersten Bestimmungsort im UK; in der Türkei CIF-Zollwert plus alle bei der Einfuhr gezahlten Steuern und Abgaben plus die bis zur Registrierung der Zollanmeldung angefallenen Kosten und Kursdifferenzen. — VATA 1994 s. 21; KDVK md. 21
Rundung — Der Beleg rundet jede Zeile auf zwei Nachkommastellen. Maßgeblich ist der Betrag im Abgabenbescheid des Zolls. — Rechenregel dieses Rechners
Einfuhrumsatzsteuer in zehn Ländern: Sätze, Grundlage, Abzug, Aufschub — Das gewählte Land ist hervorgehoben; mit „In den Beleg“ rechnen Sie ein anderes durch. Rechtsgrundlagen stehen in Klammern, die Quelle unter jeder Karte.
DE — Deutschland — Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) · Zoll · EUR
DE — Deutschland — 19 % Regelsatz — § 12 Abs. 1 UStG | 7 % ermäßigt (Anlage 2) — § 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG, Anlage 2
Bemessungsgrundlage — Zollwert + im Ausland geschuldete und bei der Einfuhr entstehende Abgaben (Zoll, Antidumping, Verbrauchsteuern — ohne die EUSt selbst) + Vermittlungs- und Beförderungskosten bis zum ersten Bestimmungsort im Gemeinschaftsgebiet, bis zu einem weiteren EU-Bestimmungsort, wenn er beim Entstehen der EUSt feststeht; feststehende Preisnachlässe mindern. (§ 11 Abs. 1, 3, 4 UStG)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur EU-Grenze
Kosten nach der Grenze — Kosten bis zum ersten Bestimmungsort
Wann gezahlt wird — Die EUSt wird wie ein Zoll erhoben: festgesetzt mit der Zollanmeldung und nach den Zollvorschriften binnen höchstens 10 Tagen nach der Mitteilung zu zahlen (§ 21 Abs. 2 UStG, Art. 108 UZK).
Vorsteuerabzug — Unternehmer ziehen die entstandene EUSt für Gegenstände ab, die für ihr Unternehmen eingeführt wurden — die Zahlung ist dafür keine Voraussetzung. (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG)
Zahlungsaufschub (Aufschubkonto) — Mit bewilligtem Zahlungsaufschub nach Art. 110 Buchst. b oder c UZK ist die EUSt abweichend von den Zollfristen erst am 26. des zweiten Kalendermonats fällig, der auf den betreffenden Monat folgt — bei einem Aufschubmonat Oktober also am 26. Dezember. Weil schon die entstandene EUSt als Vorsteuer abziehbar ist, kann der Abzug vor der Zahlung liegen.
Zahlungsaufschub auf Antrag und grundsätzlich gegen Sicherheit (Art. 110 UZK)
ohne Sicherheitsleistung, wenn die EUSt in voller Höhe als Vorsteuer abziehbar ist (§ 21 Abs. 3 UStG)
die verschobene Fälligkeit gilt für den Aufschub nach Art. 110 Buchst. b oder c UZK (§ 21 Abs. 3a UStG)
Bemessungsgrundlage — Zollwert + nicht im Inland geschuldete Einfuhrabgaben, Steuern und Abgaben + vom Zollamt Österreich zu erhebende Zölle, Verbrauchsteuern und Monopolabgaben + Nebenkosten wie Beförderung, Versicherung, Verpackung, Provisionen und Maklerlöhne bis zum ersten Bestimmungsort in einem EU-Mitgliedstaat (bis zu einem weiteren, beim Entstehen der EUSt bekannten Ort); die EUSt selbst gehört nicht dazu. (§ 5 Abs. 1, 4 UStG 1994)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur EU-Grenze
Kosten nach der Grenze — Nebenkosten bis zum ersten Bestimmungsort
Wann gezahlt wird — Für die Erhebung ist das Zollamt Österreich zuständig; für die EUSt gelten die Vorschriften für Zölle sinngemäß (§ 26 Abs. 1 und Abs. 3 Z 1 UStG 1994).
Vorsteuerabzug — Abziehbar ist die entrichtete EUSt für Gegenstände, die für das Unternehmen eingeführt wurden; im Verrechnungsmodell die geschuldete und auf dem Abgabenkonto verbuchte EUSt. (§ 12 Abs. 1 Z 2 lit. a und b UStG 1994)
EUSt-Verrechnung über das Abgabenkonto — Statt des Zollamts hebt das Finanzamt die EUSt ein und verbucht sie mit der Umsatzsteuer in laufender Rechnung. Fällig ist sie am 15. des Monats nach der Verbuchung, frühestens am 15. des zweitfolgenden Monats nach dem Voranmeldungszeitraum, in dem sie entstanden ist; als verbuchte EUSt ist sie zugleich als Vorsteuer abziehbar.
EUSt-Schuld nach Art. 77 UZK entstanden, keine nachträgliche Berichtigung
Schuldner ist Unternehmer, im Inland zur Umsatzsteuer erfasst, und die Waren werden für sein Unternehmen eingeführt
in der Zollanmeldung wird erklärt, dass die Regelung genutzt wird
bei indirekter Vertretung ist der Anmelder nicht Schuldner, wenn ihm ein schriftlicher Auftrag des Vertretenen vorliegt
NL — Niederlande — 21 % Regelsatz — art. 20 lid 1 Wet OB 1968 | 9 % ermäßigt (tabel I) — art. 20 lid 2 onderdeel a Wet OB 1968, tabel I
Bemessungsgrundlage — Douanewaarde + Einfuhrabgaben, Steuern und Abgaben (außer der niederländischen btw) + Nebenkosten wie Provision, Verpackung, Beförderung und Versicherung bis zum Bestimmungsort. (art. 19 Wet OB 1968)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur EU-Grenze
Kosten nach der Grenze — Nebenkosten bis zum Bestimmungsort
Wann gezahlt wird — Ohne Vergunning zahlen Sie die btw bij invoer mit der Einfuhranmeldung an den Douane und ziehen sie danach in der btw-aangifte als Vorsteuer ab.
Vorsteuerabzug — Die für eine Einfuhr für das Unternehmen geschuldete btw ist in der Erklärung des Zeitraums abziehbar. (art. 15 lid 1 onderdeel c Wet OB 1968)
Vergunning artikel 23 (Verlagerung) — Mit der Vergunning erklären Sie die btw bij invoer in Ihrer btw-aangifte, statt sie an den Douane zu zahlen, und ziehen sie in derselben Erklärung als Vorsteuer ab — bei vollem Abzugsrecht per Saldo 0 €. Für die Waren der Bijlage A der Uitvoeringsbeschikking OB 1968 ist die Erklärung in der aangifte immer vorgeschrieben.
Unternehmer mit Wohnsitz oder Sitz in den Niederlanden; nicht ansässige über einen fiscaal vertegenwoordiger
regelmäßige Einfuhr aus Ländern außerhalb der EU
gesonderte Buchführung, aus der die btw bij invoer einfach hervorgeht
keine Jahreserklärung und keine kleineondernemersregeling
schriftlicher Antrag („Aanvraag Vergunning artikel 23“) bei der Belastingdienst
art. 23 Wet OB 1968; Belastingdienst — vergunning artikel 23
FR — Frankreich — Einfuhrumsatzsteuer (TVA à l’importation) · Douane / DGFiP · EUR
FR — Frankreich — 20 % Normalsatz — notice DGFiP « TVA à l’importation », bloc B | 10 % ermäßigt — notice DGFiP, bloc B | 5.5 % ermäßigt — notice DGFiP, bloc B | 2.1 % stark ermäßigt — notice DGFiP, bloc B
Bemessungsgrundlage — Zollwert + außerhalb Frankreichs und wegen der Einfuhr geschuldete Abgaben (ohne die TVA) + Nebenkosten wie Provision, Verpackung, Beförderung und Versicherung bis zum ersten Bestimmungsort in Frankreich — der Aufbau der Art. 85–86 der MwSt-Systemrichtlinie. (directive 2006/112/CE, art. 85–86)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur EU-Grenze
Kosten nach der Grenze — Kosten bis zum ersten Bestimmungsort
Wann gezahlt wird — Unternehmen mit französischer USt-IdNr. zahlen die TVA à l’importation nicht beim Zoll. Wer keine gültige Nummer hat, beantragt sie vor der Einfuhr beim Finanzamt; sie muss auf jeder Einfuhranmeldung stehen. Ob die Nummer gültig ist, zeigt VIES, etwa über die kostenlose USt-IdNr.-Prüfung.
Vorsteuerabzug — Die selbst berechnete TVA wird in derselben CA3-Erklärung erklärt und abgezogen, ohne Liquiditätsvorlage. (douane.gouv.fr — autoliquidation; directive 2006/112/CE, art. 168 e))
Autoliquidation (Selbstberechnung) — Seit dem 1. Januar 2022 für alle in Frankreich umsatzsteuerlich erfassten Unternehmen verpflichtend und automatisch, ohne vorherige Genehmigung: Die TVA à l’importation wird in der CA3 (monatlich oder vierteljährlich) erklärt und zugleich abgezogen. Die Online-Erklärung wird am 14. vorausgefüllt, Abgabefrist ist der 24.
französische USt-IdNr. auf jeder Einfuhranmeldung
Unternehmen im vereinfachten Regime (RSI) oder in der franchise en base melden die geplanten Einfuhren vorher beim Finanzamt an
douane.gouv.fr; notice DGFiP « TVA à l’importation »
douane.gouv.fr — autoliquidation de la TVA à l’import — https://www.douane.gouv.fr/demarche/beneficier-automatiquement-de-lautoliquidation-de-la-tva-limport
ES — Spanien — Einfuhrumsatzsteuer (IVA a la importación) · Aduana (AEAT) · EUR
Bemessungsgrundlage — Valor en aduana + außerhalb Spaniens und wegen der Einfuhr geschuldete Steuern und Abgaben (ohne IVA) + Nebenkosten wie Provisionen, Verpackung, Beförderung und Versicherung bis zum ersten Bestimmungsort in der Gemeinschaft (laut Frachtbrief; fehlt die Angabe, der Ort der ersten Umladung). (art. 83.Uno Ley 37/1992)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur EU-Grenze
Kosten nach der Grenze — Kosten bis zum ersten Bestimmungsort
Wann gezahlt wird — Ohne Option wird die von der Aduana festgesetzte Quote nach den Einziehungsregeln erhoben und später als Vorsteuer abgezogen.
Vorsteuerabzug — In Einfuhren getragene IVA-Quoten sind abziehbar. (art. 92.Uno.2º Ley 37/1992)
IVA diferido (aufgeschobene Einfuhr-IVA) — Mit der Option wird die von der Aduana festgesetzte Quote nicht bei der Abfertigung bezahlt, sondern in der Erklärung 303/322 des Zeitraums eingetragen, in dem die Festsetzung mitgeteilt wird (bei der Abfertigung: Tag der Freigabe), und dort — soweit abziehbar — gleich wieder abgezogen.
Unternehmer mit monatlichem Erklärungszeitraum (art. 71.3 RIVA)
Option per declaración censal im November des Vorjahres; sie gilt für alle Einfuhren des Jahres und verlängert sich automatisch
Verzicht ebenfalls im November, mit Wirkung für mindestens drei Jahre
nicht erklärte Quoten gehen direkt in die Vollstreckung (periodo ejecutivo)
AEAT — IVA a la importación, cómo diferir su pago — https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/iva-operaciones-comercio-exterior/iva-importacion-diferir-pago.html
IT — Italien — Einfuhrumsatzsteuer (IVA all’importazione) · Agenzia delle Dogane e dei Monopoli · EUR
IT — Italien — 22 % Normalsatz — art. 16 DPR 633/1972 | 10 % ermäßigt (Tabella A III) — art. 16, tabella A parte III | 5 % ermäßigt (Tabella A II-bis) — art. 16, tabella A parte II-bis | 4 % ermäßigt (Tabella A II) — art. 16, tabella A parte II
Bemessungsgrundlage — Zollwert + geschuldete Zollabgaben (ohne IVA) + Beförderungskosten bis zum Bestimmungsort in der Gemeinschaft, der im Beförderungspapier steht. Die Artikel gelten bis 31. 12. 2026; ab 1. 1. 2027 gilt der Testo unico IVA (d.lgs. 19 gennaio 2026, n. 10). (art. 69 DPR 633/1972)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur EU-Grenze
Kosten nach der Grenze — Kosten bis zum Bestimmungsort im Beförderungspapier
Wann gezahlt wird — Die IVA auf Einfuhren wird vom Zoll für jeden einzelnen Vorgang festgesetzt, berechnet und erhoben.
Vorsteuerabzug — Die bei der Einfuhr entrichtete IVA ist abziehbar; das Recht entsteht, wenn die Steuer fällig wird, und wird spätestens mit der Erklärung für das zweite Folgejahr ausgeübt. (art. 19 DPR 633/1972)
Zahlung beim Zoll; Plafond für Dauerausführer — Die IVA wird bei der Abfertigung entrichtet. Unternehmen mit Ausfuhren oder innergemeinschaftlichen Lieferungen (esportatore abituale) können innerhalb ihres Plafonds — der Summe dieser Umsätze im Vorjahr — mit schriftlicher Absichtserklärung (dichiarazione d’intento) ohne IVA einführen.
nur innerhalb des Plafonds und unter den Bedingungen von art. 8 c. 1 lett. c) DPR 633/1972
falsche Erklärung oder Überschreitung des Plafonds: Geldstrafe (art. 70)
artt. 8 c. 1 lett. c), 68 lett. a), 70 DPR 633/1972
Bemessungsgrundlage — Zollwert + Zoll (+ Verbrauchsteuer, wenn die Ware ihr unterliegt) + Nebenkosten wie Provision, Verpackung, Beförderung und Versicherung bis zum ersten Bestimmungsort in Polen und zu einem bekannten weiteren EU-Ort + vom Zoll zu erhebende Gebühren. (art. 30b ust. 1, 4–6 ustawy o VAT)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur EU-Grenze
Kosten nach der Grenze — Kosten bis zum ersten Bestimmungsort in Polen
Wann gezahlt wird — Ohne art. 33a zahlen Sie die Steuer binnen 10 Tagen nach der Mitteilung der Zollbehörde über die Höhe.
Vorsteuerabzug — Als Vorsteuer gilt bei Einfuhr der Betrag aus dem Zolldokument oder — bei art. 33a — die erklärte Steuer. (art. 86 ust. 2 pkt 2 lit. a, b ustawy o VAT)
Abrechnung in der Steuererklärung (art. 33a) — Aktive VAT-Zahler erklären die Einfuhr-VAT in der Steuererklärung (JPK_V7) für den Zeitraum, in dem die Steuerpflicht entsteht, statt sie an den Zoll zu zahlen, und ziehen sie dort ab.
Bescheinigungen (oder gleichlautende Erklärungen): keine Rückstände bei ZUS und Steuern über 3 %, Registrierung als aktiver VAT-Zahler — höchstens 6 Monate alt
Zollanmeldung durch einen direkten oder indirekten Vertreter; entfällt mit AEO-Status oder Bewilligung nach Art. 166 bzw. 182 UZK
nicht erklärte Steuer: Korrektur binnen 4 Monaten, sonst Verlust des Verfahrens für diesen Betrag und Zahlung mit Zinsen
art. 33 ust. 4, art. 33a ust. 1–2d, 6a, 7 ustawy o VAT
Ustawa o VAT, Dz.U. 2025 poz. 775 — Sejm (ELI) — https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/DU/2025/775/text.pdf
RO — Rumänien — Einfuhrumsatzsteuer (TVA la import) · Autoritatea Vamală Română · RON
Bemessungsgrundlage — Valoarea în vamă + außerhalb Rumäniens und wegen der Einfuhr geschuldete Steuern, Abgaben und Provisionen (ohne TVA) + Nebenkosten wie Provision, Verpackung, Beförderung und Versicherung bis zum ersten Bestimmungsort in Rumänien (laut Beförderungspapier; sonst erster Entladeort) und zu einem bekannten weiteren EU-Ort. (art. 289 Cod fiscal)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur EU-Grenze
Kosten nach der Grenze — Kosten bis zum ersten Bestimmungsort in Rumänien
Wann gezahlt wird — Die TVA wird beim Zoll zusammen mit den Einfuhrabgaben gezahlt.
Vorsteuerabzug — Mit Abzugsrecht wird die TVA nach art. 297–301 abgezogen; wird sie nicht beim Zoll gezahlt, steht sie im decont als geschuldete und zugleich abziehbare Steuer. (art. 297–301 și art. 326 alin. (5) Cod fiscal)
Keine Zahlung beim Zoll (art. 326 alin. (4)) — Für umsatzsteuerlich registrierte Personen entfällt die Zahlung beim Zoll mit Aufschubzertifikat (certificat de amânare), bei zentraler Zollabwicklung (Art. 179 UZK), bei Anschreibung in der Buchführung des Anmelders (Art. 182 UZK) oder für die Waren aus art. 331 alin. (2) lit. b), c), i)–k); die TVA steht dann im decont als geschuldete und abziehbare Steuer.
Zertifikat: keine Steuerrückstände bei der ANAF und keine anderen Haushaltsrückstände (eigene Erklärung)
Einfuhren von mindestens 50 Mio. lei in den letzten 6 Monaten, ohne harmonisierte Verbrauchsteuerwaren
keine Schulden gegenüber der Zollbehörde
seit mindestens 6 Monaten für TVA registriert
keine Insolvenz, Reorganisation oder gerichtliche Liquidation
Bemessungsgrundlage — Wert wie für den Einfuhrzoll + alle Steuern, Zölle und Abgaben außerhalb des UK oder wegen der Einfuhr (außer VAT) + Nebenkosten wie Provision, Verpackung, Beförderung und Versicherung bis zum ersten Bestimmungsort im UK (und zu einem bekannten weiteren UK-Ort). (VATA 1994, s. 21)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zur Ankunft im UK
Kosten nach der Grenze — Nebenkosten bis zum ersten Bestimmungsort im UK
Wann gezahlt wird — Ohne PVA wird die import VAT bei der Einfuhr gezahlt — sofort oder über ein duty deferment account.
Vorsteuerabzug — Die import VAT wird nach den normalen Regeln als input tax zurückgeholt. (HMRC — postponed VAT accounting guidance)
Postponed VAT accounting (PVA) — Die import VAT wird in derselben VAT-Erklärung erklärt und zurückgeholt, statt bei der Ankunft gezahlt; eine Genehmigung ist nicht nötig. Die Einfuhren erscheinen in einem monatlichen postponed import VAT statement.
im UK für VAT registriert; VAT-Nummer auf der Einfuhranmeldung
Waren für das Unternehmen, mit Verfügungsmacht (in der Regel als Eigentümer)
Spediteur oder Zollagent brauchen vorab Ihre schriftliche Anweisung
HMRC guidance, last updated 16 June 2025
HMRC — account for import VAT on your VAT Return — https://www.gov.uk/guidance/check-when-you-can-account-for-import-vat-on-your-vat-return
TR — Türkei — 20 % allgemeiner Satz — 2007/13033 s. Karar md. 1/1-a (Karar 7346) | 10 % Liste II — md. 1/1-c, (II) sayılı liste (Karar 7346) | 1 % Liste I — md. 1/1-b, (I) sayılı liste
Bemessungsgrundlage — CIF-Zollwert + alle bei der Einfuhr gezahlten Steuern, Gebühren, Abgaben und Anteile (Zoll, zusätzlicher Zoll, Antidumping, ÖTV) + bis zur Registrierung der Zollanmeldung angefallene weitere Kosten sowie Preis- und Kursdifferenzen. (KDVK md. 21)
Zuschlag bis zur Grenze — Fracht + Versicherung bis zum Eingangsort in der Türkei
Kosten nach der Grenze — Kosten bis zur Registrierung der Zollanmeldung
Wann gezahlt wird — Die ithalatta KDV wird von der Zollverwaltung festgesetzt und zusammen mit dem Zoll und zur selben Zeit gezahlt.
Vorsteuerabzug — Die bei der Einfuhr gezahlte KDV ist abziehbar — in dem Zeitraum, in dem die Belege in die gesetzlichen Bücher eingetragen werden, spätestens bis Ende des Folgejahres. (KDVK md. 29/1-b, 29/3, 34/1)
Zahlung beim Zoll, Abzug in der Erklärung — Die KDV wird mit dem Zoll gezahlt und über die Erklärung abgezogen. Befreiungen folgen eigenen Regeln: Ist die Lieferung einer Ware befreit, ist auch ihre Einfuhr befreit — etwa Maschinen und Anlagen im Rahmen eines Investitionsförderzertifikats (yatırım teşvik belgesi).
Drei Papiere tragen den Beleg — in Logistivo liegen sie an einer Ladung — Der Vorsteuerabzug hängt am zollamtlichen Beleg, die Zeile „Kosten bis zum ersten Bestimmungsort“ an der Frachtrechnung, die Zeile „Zoll“ am Zollsatz. In Logistivo laden Sie die Zollanmeldung als eigenen Dokumenttyp an die Ladung; die Frachtrechnung des Frachtführers liegt an derselben Ladung, Rechnungsempfänger, Summe und Datum liest die KI aus, und sichtbar ist sie nur für den Hochladenden und den Empfänger. Ihr Zollagent der Einfuhr steht als Empfangs-Zollagent an derselben Ladung. Den Zollsatz je Codenummer und Route liefert die Zolltarif-Abfrage (Customs Intelligence), die Ladung führen Sie in der Ladungsverwaltung.
Diesen Beleg für jede Sendung — mit Zollsatz und Frachtrechnung aus Logistivo — Den Zollsatz je Codenummer und Route liefert die Zolltarif-Abfrage von Logistivo mit Quelle und Verlässlichkeitsstufe; Zollanmeldung und Frachtrechnung liegen an der Ladung, an der auch Ihr Zollagent steht.
Zolltarif-Abfrage (Customs Intelligence) — Zoll und Handelsschutzmaßnahmen je Code und Route, jede Angabe mit Quelle und Verlässlichkeitsstufe; frühere Antworten bleiben mit Datum erhalten. — /en/customs-intelligence
Ladungsverwaltung — Zollanmeldung, Frachtrechnung (Summe und Datum automatisch gelesen) und Empfangs-Zollagent an einer Ladung. — /en/load-management
Beispiel: Maschinenteile aus China nach Köln — FOB Shanghai 20.000,00 €, Seefracht und Versicherung bis Hamburg 1.450,00 €, angenommener Zollsatz 2,7 %, Lkw Hamburg–Köln 380,00 €, 19 % — Zahlen frei gewählt.
Der Rechner rechnet mit Ihren Eingaben und den hier genannten Vorschriften (Stand 26. 09. 2026); er ersetzt weder die Zollanmeldung noch steuerliche Beratung. Maßgeblich sind der Abgabenbescheid und das Recht des Einfuhrlands.
Wie wird die Einfuhrumsatzsteuer berechnet? — Einfuhrumsatzsteuer = (Zollwert + Zoll und andere Einfuhrabgaben + Verbrauchsteuern + Kosten bis zum ersten Bestimmungsort) × 19 % oder 7 %.
Das Beispiel dieses Rechners: Maschinenteile aus China, FOB Shanghai 20.000,00 €, Seefracht und Versicherung bis Hamburg 1.450,00 €, angenommener Zollsatz 2,7 %, Lkw Hamburg–Köln 380,00 €. Zollwert 21.450,00 €, Zoll 579,15 €, Bemessungsgrundlage 22.409,15 €, EUSt bei 19 % = 4.257,74 €.
Der teuerste Fehler steckt selten im Satz, sondern in der Grundlage: Wer 19 % auf den Rechnungspreis rechnet, lässt Zoll, Seefracht und Inlandslauf weg und meldet zu wenig an. Den Zollsatz Ihrer Codenummer finden Sie mit der HS-Codesuche; der Rechner rechnet mit dem Satz, den Sie eintragen.
Was gehört zur Bemessungsgrundlage der Einfuhrumsatzsteuer?
Was gehört zur Bemessungsgrundlage der Einfuhrumsatzsteuer? — Zollwert, Zoll und andere Einfuhrabgaben, Verbrauchsteuern und die Kosten bis zum ersten Bestimmungsort — nicht die EUSt selbst und nicht feststehende Preisnachlässe.
Der Zollwert endet an der EU-Grenze (Art. 71 Abs. 1 Buchst. e UZK), die Bemessungsgrundlage der EUSt erst am ersten Bestimmungsort im Frachtbrief (§ 11 Abs. 3 Nr. 3 UStG). Die Strecke dazwischen — im Beispiel Hamburg–Köln — fehlt im Zollwert und gehört trotzdem in die EUSt. Wie sich der Zollwert selbst zusammensetzt – Rechnungspreis, Fracht und Versicherung bis zur Grenze –, zeigt der Zollwert-Rechner Zeile für Zeile.
Steht beim Entstehen der EUSt schon ein weiterer Bestimmungsort in der EU fest, zählen die Kosten bis dorthin ebenfalls (§ 11 Abs. 3 Nr. 4 UStG). Lautet die Rechnung auf Dollar oder Yuan, rechnen Sie mit dem Zollkurs um; der Zollkurs-Rechner zeigt ihn für den Monat.
Fällt Einfuhrumsatzsteuer auf die Fracht an? — Ja, bis zum ersten Bestimmungsort: Diese Frachtkosten gehören in die Bemessungsgrundlage — und die Frachtrechnung dafür ist deshalb umsatzsteuerfrei.
§ 4 Nr. 3 Buchst. a Doppelbuchst. bb UStG befreit Beförderungen, deren Kosten in der Bemessungsgrundlage einer Einfuhr enthalten sind (Art. 144 MwSt-Systemrichtlinie). Die Fracht wird so genau einmal besteuert, über die EUSt.
Fracht nach dem ersten Bestimmungsort, etwa ein späterer Weitertransport zum Kunden, gehört nicht in den Beleg, wenn dieser Ort beim Entstehen der EUSt noch nicht feststand.
Kann ich die Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer abziehen?
Kann ich die Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer abziehen? — Ja, als Unternehmer für Waren, die für Ihr Unternehmen eingeführt wurden (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) — abziehbar ist die entstandene EUSt, nicht erst die bezahlte.
Schuldner ist der Anmelder, bei indirekter Vertretung auch der Vertretene (Art. 77 Abs. 3 UZK); abziehen darf, für wessen Unternehmen die Ware eingeführt wird. Wer DDP einkauft, klärt deshalb vorher, wer bei der Einfuhr anmeldet und abzieht.
Nachweis ist der zollamtliche Beleg. In den anderen Ländern des Rechners gilt dasselbe Prinzip mit eigenem Nachweis: das postponed import VAT statement im UK, die vorausgefüllte CA3 in Frankreich, das Zolldokument in Polen.
Wann ist die EUSt fällig — und wie funktioniert der Zahlungsaufschub?
Wann ist die EUSt fällig — und wie funktioniert der Zahlungsaufschub? — Ohne Aufschub nach den Zollfristen, höchstens 10 Tage nach der Mitteilung; mit Aufschubkonto erst am 26. des zweiten Kalendermonats nach dem betreffenden Monat.
Der Zahlungsaufschub nach Art. 110 UZK wird auf Antrag bewilligt; die Sicherheit entfällt, wenn die EUSt voll als Vorsteuer abziehbar ist (§ 21 Abs. 3 UStG). Weil schon die entstandene EUSt abziehbar ist, liegt der Vorsteuerabzug dann vor der Zahlung.
Andere Länder lösen dasselbe mit einer Erklärung statt einer Zahlung: Österreich verrechnet über das Abgabenkonto, die Niederlande über die Vergunning artikel 23, Frankreich per autoliquidation, Spanien mit dem IVA diferido, Polen nach art. 33a, Rumänien nach art. 326 alin. (4), das UK per postponed VAT accounting. Die Karten oben nennen die Bedingungen.
Wie hoch ist die Einfuhrumsatzsteuer für Waren aus China, den USA oder der Türkei?
Wie hoch ist die Einfuhrumsatzsteuer für Waren aus China, den USA oder der Türkei? — Gleich hoch: 19 % oder 7 % in Deutschland, 20 % Normalsatz in Österreich — der Satz hängt vom Einfuhrland und der Ware ab, nicht vom Herkunftsland.
Mit der Herkunft ändert sich der Zoll: Präferenzen, Antidumpingzölle oder die Zollunion mit der Türkei verändern die Zeile „Zoll“ und über sie die Bemessungsgrundlage. Eine A.TR beseitigt den Zoll auf Waren der Zollunion, nicht die Einfuhrumsatzsteuer.
Bei Sendungen aus der Schweiz oder dem Vereinigten Königreich rechnet der Beleg genauso; nur die Zollzeile unterscheidet sich.
Sechs Fehler im EUSt-Beleg
Sechs Fehler im EUSt-Beleg — Jeder betrifft eine Zeile des Belegs — und jeder führt zu einer Nacherhebung.
19 % auf den Rechnungspreis — Die Grundlage ist der Zollwert plus Zoll plus Kosten bis zum ersten Bestimmungsort, nicht der Preis der Handelsrechnung.
Zollwert gleich Bemessungsgrundlage — Die Fracht von der EU-Grenze bis zum ersten Bestimmungsort fehlt im Zollwert und gehört in die EUSt (§ 11 Abs. 3 Nr. 3 UStG).
Antidumpingzoll vergessen — Antidumping- und Ausgleichszölle sind Einfuhrabgaben und erhöhen die Bemessungsgrundlage wie der Zoll.
Tageskurs statt Zollkurs — Fremdwährung wird nach den Zollwertvorschriften umgerechnet (§ 11 Abs. 5 UStG) — mit dem Kurs des Zollkurs-Rechners.
DDP-Einfuhr ungeklärt — Abziehen darf nur, für wessen Unternehmen eingeführt wird; bei DDP-Einkäufen vorher klären, wer anmeldet und abzieht.
Frachtrechnung mit Umsatzsteuer — Beförderungen, deren Kosten in der EUSt-Bemessungsgrundlage stecken, sind steuerfrei (§ 4 Nr. 3 Buchst. a Doppelbuchst. bb UStG).
Wo Logistivo nach dem Beleg weitermacht — Logistivo ist eine Logistikplattform für Verlader, Frachtführer und Zollagenten; bei Einfuhren hält sie die Zahlen des Belegs und ihre Nachweise an der Ladung.
Zollsatz je Code und Route — Die Zolltarif-Abfrage (Customs Intelligence) beantwortet Zoll und Handelsschutzmaßnahmen getrennt, jeweils mit Quelle und Verlässlichkeitsstufe; frühere Antworten werden nicht gelöscht, sondern mit Datum archiviert.
Frachtrechnung an der Ladung — Die Frachtrechnung wird an die Ladung geladen; Rechnungsempfänger, Summe und Datum liest die KI aus, sichtbar ist sie nur für den Hochladenden und den Empfänger.
Zollagent an derselben Ladung — Versand- und Empfangs-Zollagent sind Rollen der Ladung; die Zollanmeldung liegt als eigener Dokumenttyp neben Handelsrechnung und CMR.
Rechnung aus der Ladung — Mit Buchhaltung & E-Rechnung schreiben Sie die Rechnung direkt aus der Ladung, mit Steuersatz je Position; sie wird doppelt gebucht und kann als XRechnung, UBL BIS 3.0 oder Factur-X ausgegeben werden.
Einfuhren mit allen Nachweisen an einer Stelle
Eröffnen Sie ein Logistivo-Konto: Zolltarif-Abfrage je Code und Route, Zollanmeldung und Frachtrechnung an der Ladung, Rechnung direkt aus der Ladung.
Quelle
Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 11 — Bemessungsgrundlage für die Einfuhr — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__11.html
Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 21 — Besondere Vorschriften für die Einfuhrumsatzsteuer — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__21.html
Bundesministerium der Justiz — gesetze-im-internet.de — Umsatzsteuergesetz § 4 Nr. 3 Buchst. a Doppelbuchst. bb — Steuerbefreiung einfuhrbezogener Beförderungen — https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__4.html
Rechtsinformationssystem des Bundes (RIS), Österreich — Umsatzsteuergesetz 1994 — §§ 5, 6, 10, 12, 26 (geltende Fassung) — https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10004873
Publications Office of the European Union (EUR-Lex) — Council Directive 2006/112/EC on the common system of value added tax — Art. 85–87, 144, 168, 211 — https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32006L0112
Publications Office of the European Union (EUR-Lex) — Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code — Art. 70–72, 108, 110 — https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32013R0952
Overheid.nl — wetten.overheid.nl — Wet op de omzetbelasting 1968 — art. 15, 19, 20, 23 — https://wetten.overheid.nl/BWBR0002629/2026-01-01
Direction générale des douanes et droits indirects (douane.gouv.fr) — Bénéficier automatiquement de l'autoliquidation de la TVA à l'import — https://www.douane.gouv.fr/demarche/beneficier-automatiquement-de-lautoliquidation-de-la-tva-limport
Direction générale des Finances publiques (impots.gouv.fr) — Notice — TVA à l'importation — https://www.impots.gouv.fr/sites/default/files/media/1_metier/2_professionnel/EV/2_gestion/210_declarer_payer/tva_a_limportation_-_notice.pdf
Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) — Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido — arts. 83, 90, 91, 92, 167 — https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740
Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE) — Real Decreto 1624/1992, Reglamento del IVA — art. 74 — https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28925
Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) — IVA a la importación, cómo diferir su pago — https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/iva-operaciones-comercio-exterior/iva-importacion-diferir-pago.html
Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — art. 69 (vigente fino al 31.12.2026) — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art69
Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — art. 16, aliquote — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art16
Normattiva — Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato — D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 — artt. 8, 19, 68, 70 — https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.del.presidente.della.repubblica:1972-10-26;633~art68
Agenzia delle Dogane e dei Monopoli (ADM) — Determinazione direttoriale prot. 234367/RU del 3 giugno 2022 — prospetto di riepilogo ai fini contabili — https://www.adm.gov.it/portale/documents/20182/6100183/det-ODT-20220603-234367.pdf/0a8155a4-61c2-3a0d-7a14-24540b7765d0
Sejm RP — Internetowy System Aktów Prawnych (ELI) — Ustawa o podatku od towarów i usług — tekst jednolity, Dz.U. 2025 poz. 775 (art. 30b, 33, 33a, 41, 86, 146ef) — https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/DU/2025/775/text.pdf
Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) — Codul fiscal (Legea nr. 227/2015), text consolidat — art. 289, 291, 326 — https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/Cod_fiscal_norme_2023.htm
The National Archives — legislation.gov.uk — Value Added Tax Act 1994, section 21 — Value of imported goods — https://www.legislation.gov.uk/ukpga/1994/23/section/21
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HM Revenue & Customs (GOV.UK) — Delivery costs to include in the customs value — https://www.gov.uk/guidance/delivery-costs-to-include-in-the-customs-value
T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi — 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu — md. 13, 16, 21, 28, 29, 34, 43, 46, 47 — https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.3065.pdf
T.C. Resmî Gazete — Cumhurbaşkanı Kararı 7346 — KDV oranlarının tespitine ilişkin kararda değişiklik (RG 7.7.2023, 32241) — https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2023/07/20230707-11.pdf
T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi — 4458 sayılı Gümrük Kanunu — md. 27, 28, 30 — https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.4458.pdf
Häufig gestellte Fragen
Wie berechne ich die Einfuhrumsatzsteuer?
(Zollwert + Zoll und andere Einfuhrabgaben + Verbrauchsteuern + Kosten bis zum ersten Bestimmungsort) × 19 % oder 7 %. Im Beispiel dieses Rechners ergibt das eine Bemessungsgrundlage von 22.409,15 € und 4.257,74 € EUSt.
Wie hoch ist die Einfuhrumsatzsteuer in Deutschland?
19 % Regelsatz, 7 % für die Waren der Anlage 2 zum UStG (§ 12 UStG) — derselbe Satz wie im Inland, angewendet auf die Bemessungsgrundlage nach § 11 UStG.
Wie hoch ist die Einfuhrumsatzsteuer in Österreich?
20 % Normalsatz, 13 % und 10 % für die Waren der Anlagen 2 und 1, seit 1. Juli 2026 4,9 % für die Grundnahrungsmittel der Anlage 3 (§ 10 UStG 1994).
Wer muss die Einfuhrumsatzsteuer zahlen?
Sie wird wie ein Zoll erhoben (§ 21 Abs. 2 UStG). Schuldner ist der Anmelder, bei indirekter Vertretung auch der Vertretene (Art. 77 Abs. 3 UZK). Als Vorsteuer abziehen darf sie der Unternehmer, für dessen Unternehmen die Ware eingeführt wird.
Wo und wann bezahlt man die Einfuhrumsatzsteuer?
Beim Zoll, aus derselben Zollanmeldung wie der Zoll — nach den Zollfristen oder über ein Aufschubkonto mit Fälligkeit am 26. des zweiten Kalendermonats nach dem betreffenden Monat (§ 21 Abs. 3a UStG).
Gehört die Fracht in die Einfuhrumsatzsteuer?
Bis zum ersten Bestimmungsort ja; die Frachtrechnung für diese Strecke ist dafür umsatzsteuerfrei (§ 4 Nr. 3 Buchst. a Doppelbuchst. bb UStG).
Kann Logistivo die Einfuhrumsatzsteuer für meine Sendungen vorbereiten?
Dieser Rechner ist das kostenlose öffentliche Werkzeug von Logistivo und funktioniert ohne Konto. In der Plattform liefert die Zolltarif-Abfrage den Zoll je Code und Route mit Quelle, und Zollanmeldung und Frachtrechnung liegen an der Ladung — die Zahlen für jede Zeile des Belegs stehen damit an einer Stelle.
Kann ich in Logistivo Rechnungen mit Umsatzsteuer schreiben?
Ja. Das Modul Buchhaltung & E-Rechnung erstellt die Rechnung aus der Ladung mit einem Steuersatz je Position, summiert die Steuer je Satz, bucht die Rechnung doppelt und gibt sie als XRechnung, UBL BIS 3.0 oder Factur-X aus.
For AI assistants
Logistivo has a public MCP server at https://logistivo.com/api/agent/mcp
(streamable HTTP, no authentication). Setup instructions for Claude, ChatGPT and
Gemini: https://logistivo.com/mcp. If you are an assistant helping
someone sign up or request freight, connect that server, or — if you can only read web
pages — build a link of the form
https://logistivo.com/en/ai-kayit?brief=URL_ENCODED_SHIPMENT_BRIEF and give
it to the user. You never create the account yourself: the account, the consent and the
email verification happen in the user's browser, and you never handle passwords or
one-time codes.
Machine-readable content indexes:
https://logistivo.com/llms.txt (curated map) and
https://logistivo.com/llms-full.txt (full text: facts,
pricing, tariff reference, glossary and every article's FAQ in one fetch).
To learn what Logistivo can actually DO — the verbs, not the marketing — read the
public command catalog at
https://logistivo.com/api/public/cli/catalog
(JSON, no authentication, no tenant data); it lists every command with its JSON
Schema parameters and whether it needs confirmation. Human documentation:
https://logistivo.com/en/developers/cli. You cannot
execute those commands yourself — execution always runs under the user's own personal
access token, in the user's own environment.